Обратное поглощение – дословно с английского языка переводиться как сделка. В данном случае сделка проводится между двумя сторонами, с одной стороны акционеры частной компании, то есть непубличной, с другой стороны акционеры публичной организации, который приобретают активы у частной компании.
Обратное поглощение – это один из методов, который помогает получить публичный статус компании, которая из частной становиться публичной, также данный процесс имеет название шелл-компании.
Благодаря слиянию двух организаций:
- публичная организация получает 85% и больше акций частной и может ими самостоятельно управлять;
- публичная компания может изменить свое название на название частой;
- менеджмент частной компании, становиться главным менеджментом публичной организации.
Обратное поглощение позволяет публичным компаниям, получать новые статусы и расширяться, как в объемах производствах, так и в масштабах рабочей силы. Благодаря тому, что компания расширяется и увеличивает свои объемы, она получает статус публичной и имеет больше полномочий.
Варианты сделок между компаниями
Выделяют три основные варианта сделки между частной и публичной компанией.
- Шелл-компания или обыкновенное поглощение. В данном варианте публичная организация поглощает частную покупая, как пассивные активы, так и активные, в таком случае частная компания становится недееспособной, поэтому прекращает свое существование. В таком случае владельцы частной организации могут получить контрольный пакет акций. Задолженности, штрафы должна возмещать поглотившая компания.
- Сделка во время которой происходит обмен акций. Если между организациями происходит обмен акций, то в таком случае частная компания становится полностью дочерней организацией публичной компании. В таком варианте частная компания владеет всеми акциями публичной. А хозяева публичной организации могут только управлять компанией.
- Сделка во время которой обменивают активы на акции. В таком случае публичная компания скупает всю или большую часть активов частной организации и взамен оплачивает не денежными средствами, а собственными акциями. После того, как все вопросы улаживаются, частная компания прекращает свое существование, но при этом акционеры владеют акциями публичной компании.
Что такое активы и акционеры?
Активы – это бухгалтерские балансы компании, которые отражают ее состояние, а также стоимость имущества на определенное время, также активы имеют второе значение – это имущество, которое принадлежит предпринимателю или определенному юридическому лицу.
Выделяют несколько характеристик активов:
- актив может принести в будущем прибыль, что приведет к увеличению денежную выгоду;
- компания может получать не только финансовую выгоду от владения активами;
- чаще всего сделки, проводимые для передачи активов, проводятся для увеличения прибыли или для подтверждения недееспособности компании.
Акционер – это человек, который может претендовать на прибыль, которую получает компания, так как имеет свои акции организации.
Обратное поглощение – это вариант сделки, который может быть выгоден, как для частной компании, так и для публичной.
