Содержание статьи:

Каждая компания или бизнес, которые имеют дело с наличными или безналичными деньгами, должна уметь правильно прогнозировать показатели экономической деятельности. Это возможно только в том случае, когда финансы строго фиксируются. Движение денежной массы называется денежным потоком. Он выражается в разнице между входящими и исходящими платежами. Правильное управление денежным потоком позволит обеспечить рост компании, снизить зависимость от внешних займов и т. д. Для этого нужно уметь классифицировать денежный поток и понимать, как он устроен.

Виды денежных потоков

Когда компания имеет точное представление о том когда и в каком количестве поступят деньги, а также когда и сколько потребуется вывести вовне и на решение внутренних задач, удается обеспечить постоянную платежеспособность. Также важно выравнивание показателей между положительным и отрицательным потоком. Нередко ради увеличения положительной динамике по денежному потоку компании привлекают средства инвесторов и кредиторов.

Денежные потоки, как правило, разделяются на три основные категории. К первой относятся денежный потоки операционной деятельности. То, что получает компания от результатов своей деятельности, ее основной доход. Это может быть реализацией продукции, проценты и дивиденды, которые были получены от инвестиций. На снижении чистого дохода влияют издержки производства, налоговая нагрузка.

Ко второй относятся денежные потоки от инвестиций. Все, что приносить прибыль и связано с долгосрочными активами компании. При этом, отказ от собственности, всевозможного оборудования, движимого и недвижимого имущества влечет снижение затрат, а значит увеличивается прибыльность.

И наконец к третьей категории относятся денежные потоки от финансовой деятельности. Они подразумевают деньги от долгосрочных пассивов и капитала компании. Чтобы получить приток денег по этой категории, необходимо увеличить число долгосрочных займов или продавать акции. В то же время уменьшение пассивов приведет к оттоку.

Какие еще характеристики денежного потока

Денежный поток также различается в зависимости от направления: положительный или отрицательный. Оба потока рассматриваются не по отдельности, а в комплексе. Это связано с тем, что увеличение или уменьшение одного из них влечет изменения во втором.

Также выделяют внутренний денежный поток, который циркулирует внутри компании и внешний, направленный вовне.

Еще одной характеристикой является метод исчисления денежного потока. Он может быть совокупным, который включает в себя всю сумму положительного и отрицательного потоков за определенный период времени, а может быть чистым. При этом именно чистый является определяющим при расчете рыночной стоимости компании и ее общего финансового состояния. Он рассчитывается путем вычисления разницы между положительным и отрицательным потоком за определенный период времени.

Важнейшей задачей бизнеса является сформировать сбалансированный денежный поток. При этом несбалансированным может быть не только дефицитный, но и избыточный денежный поток.